特定口座とは？証券会社の口座種類のまとめ！結局どれがいい？

証券会社の口座開設の時に必ず選ぶことになる口座種類は「一般口座」「特定口座・源泉徴収あり」「特定口座・源泉徴収なし」の3種類があります。

それぞれの口座には特徴があり、ちゃんと理解をしてないと余計な税金などを払わなければいけなかったりしてしまいます。

ここでは損しないように3種類の口座種類の違いをまとめたいと思います。

証券会社の口座種類

ネット証券などの証券会社に口座開設するときに個人情報の入力とともに必ず入力するのが、口座の種類で下記の3つがあります。

特定口座とは株式や投資信託の売買にかかる税金の計算を証券会社が代理で行ってくれるので、投資家の確定申告の負担が軽減されるような仕組みとなっています。

株式や投資信託の売買にかかる税金は、給与所得者で、年収2,000万円以下かつ、１ヶ所から給与が支払われている場合、年間利益が20万円以下なら確定申告が不要となっているので、実質税金がかかりません。

確定申告の仕方、税金の引かれ方が3つの口座で異なりますので、それぞれの違い確認してみます。

年間取引で利益が出た場合、自分で集計・計算をして確定申告が必要となりますが、年間の利益が20万円以下であれば税金を払う必要がないので確定申告は免除されます。

一般口座のメリットは売買のたびに税金が引かれないので、その分投資をすることができますので、投資効率はよいです。

一般口座同様に年間利益が20万円以下であれば確定申告は不要ですが、それ以上の利益が出た場合は確定申告は必要です。

ただ、一般口座と違って年間取引報告書を証券会社が作成して郵送してくれるので確定申告は比較的容易に行うことができます。

また、売買のたびに税金が引かれないので、その分を投資に回すことができるので一般口座と同様に投資効率は上がります。

年間での取引利益がいくらでも確定申告をする必要はありません。（確定申告を行うこともできます）

また、「配偶者特別控除」や「扶養控除」の適用を受けている方で38万円以上の年間利益が出てしまうと、控除適用外となってしまい税負担が増えることになるりますが、特定口座（源泉徴収あり）にしておけば、どれだけ利益が出ても控除の適用外にはなりません。

ただ、特定口座（源泉徴収あり）は確定申告しなくていいのでおすすめな口座なのですが、その分デメリットがあります。

この口座の場合取引ごとに自動納税されるのですが、年間利益が20万円以下であってもすでに納税してしまった税金は還付されません。

これは、年間利益が20万円以下なら免税されるわけではなく確定申告が不要なためです。

そのため年間利益が20万円ですでに4万円納税していたら確定申告をしても還付はされないので注意が必要です。

ただし、一つの証券会社の特定口座（源泉徴収あり）で複数の取引をして損失が出る場合

このような場合トータルでー20万円となるため、4＋2＝6万円の税金は還付されます。

株式やETF、投資信託から出される配当金・分配金は源泉徴収された後の金額が振り込まれます。

源泉徴収された配当金・分配金は株式や投資信託の売買益と損益通算されて、過納分は翌年の年初に還付されます。

ただ、投資信託の特別分配金はもともと元本の切り崩しということもあり、税金はかかりませんので、課税対象は普通分配金のみとなります。